Как правильно заполнять приходный кассовый ордер образец

Образец заполнения ПКО при получении денег от. Разберем поэтапно, как правильно заполнить бланк унифицированной формы. При поступлении денежных средств в кассу организации оформляется приходный кассовый ордер, как заполнять его правильно, чтобы.

О документе, которым оформляют расходные операции по кассе, читайте в статье. Текущая форма приходного кассового ордера обязательна к применению, и в операциях с наличными должна использоваться только она. Ответственность за несоблюдение формы первички раскрывается в материале. Однако формат заполнения приходного кассового ордера, согласно постановлению Госкомстата № 88, может быть определен самостоятельно: применяется как заполненная от руки форма, так и другие варианты.

В настоящее время все бухгалтерские программы оснащены опцией заполнения таких документов, подобный сервис есть и на специализированных сайтах. Для начала необходимо обратить внимание, что приходный кассовый ордер имеет 2-компонентный вид, т. Содержит сам ПКО и квитанцию. Они оформляются общим экземпляром ПКО за подписью главного бухгалтера (бухгалтера, кассира и директора) и сохраняются в бухгалтерии. Квитанция подписывается аналогично, затем регистрируется в кассовой книге и передается тому, от кого принята наличность.

По полю «Организация» заполняем название компании или ИП. Номер документа» и «Дата составления» — номер и дата соответственно, согласно журналу регистрации.

Дебет — кредит» — проводки в соответствии с хозоперацией. Принято от» — указываем имя или название того, от кого поступили деньги (от подотченика, заказчика, банка, учредителя и т. Основание» — название хозоперации, на основании которой произошло поступление денег. Сумма» — полученная сумма указывается прописью. В том числе» — сумма НДС (при наличии). Приложение» — указываем документы, на основании которых был осуществлен приход денег: авансовый отчет, договор и др. Квитанция к ПКО оформляется по аналогии с приходным кассовым ордером. Подробнее о квитанции к ПКО читайте в статье.

Между контрагентами также могут быть осуществлены наличные расчеты при наличии соответствующего договора (однако не стоит забывать об ограничениях расчета наличными между юрлицами — в текущем году это 100 000 руб. В этом случае также применяется приходный кассовый ордер. Если поступление денег связано с получением выручки, то одновременно с выдачей ПКО необходимо применение кассового аппарата и оформление кассового чека. Исключением являются лица, освобожденные от применения ККТ. О том, какие изменения произошли в работе с кассовой техникой в связи с внесением изменений в закон о ККТ, читайте в материале.

В поле «Принято от» будет указано наименование организации. Основание» — следует указать номер договора. В том числе» — нужно проставить сумму НДС.

Приходный кассовый ордер (ПКО) в 2017 году

Приложением будет являться договор. Данные в квитанции к ПКО будут аналогичными.

Приходный кассовый ордер следует оформлять по каждому расчету наличными. Заполнение ПКО было детально рассмотрено в статье, что позволит избежать проблем при его оформлении.

Онлайн журнал для бухгалтера

Приходный кассовый ордер (ПКО) – это один из документов, который оформляется при каждом поступлении наличных денег в кассу. ПКО формируется в одном экземпляре работником бухгалтерии и подписывается главным бухгалтером (лицом его заменяющим). Квитанция к ПКО подписывается главным бухгалтером и кассиром, заверяется печатью кассира и выдается на руки лицу, сдавшему деньги, при этом сам ордер остается в кассе.

Ваш аккаунт создан

Печать ставится только на квитанции. Ставить половину печати на приходном кассовом ордере, а половину на квитанции (как делали раньше) не нужно. Обратите внимание, начиная с 1 июня 2014 года, действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому индивидуальные предприниматели больше не обязаны оформлять кассовые документы (ПКО, и). В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ЗАО и т.

И наименование организации (например, ООО «Компания»). В строке «Код по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным. Если код не был присвоен, поставьте прочерк.

Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего ПКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк). В поле «Номер документа» указывается порядковый номер ПКО (нумерация приходных и расходных кассовых документов в течение года должна быть непрерывной, а с начала следующего года начинаться заново). В поле «Дата составления» указывается дата поступления денег в кассу в формате ДД.

ПКО должен быть оформлен в день поступления денег в кассу, поэтому дата поступления денег и день формирования ордера совпадают. В графе «Дебет» указывается номер бухгалтерского счета по дебету, которого приходуются наличные денежные средства (как правило, это счет 50 – «касса»).

Далее указывается код структурного подразделения организации, оформляющего ПКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк). Графа «Код аналитического учета» заполняется только при наличии соответствующих кодов. В графе «Сумма» указывается цифрами сумма поступивших в кассу денежных средств.

Графа «Код целевого назначения» заполняется, как правило, некоммерческими организациями в случае поступления денежных средств в порядке целевого финансирования. В строке «Принято от» указывается ФИО физического лица или наименование организации, от которого(ой) принимаются денежные средства. В строке «Основание» необходимо указать основание поступления денег, например: «Внесены деньги в качестве вклада в уставной капитал» или «Оплата по договору от 05. В строке «Сумма» прописью указывается сумма денег, поступившая в кассу.

При этом рубли пишутся с заглавной буквы, а копейки цифрами. В незаполненных полях необходимо поставить прочерк. В строке «В том числе» пишется ставка и сумма (цифрами) НДС. Если налог на добавленную стоимость не предусмотрен, ставится прочерк или делается запись «Без НДС». В строке «Приложение» указываются реквизиты прилагаемых первичных документов (если они имеются). В квитанции дублируются данные из приходного кассового ордера.

Приходный кассовый ордер для ИП: его значение и заполнение

Обратите внимание, в приходном кассовом ордере запрещено делать исправления. Полное или частичное использование материалов сайта возможно только при публикации ссылки на источник. В любой организации существует касса, через которую осуществляется движение денежных средств в наличной форме. При осуществлении приема в кассу денег таким отчетным документом является приходный кассовый ордер (сокращенное наименование на практике «приходник»). Оформление приходника допускается как вручную, так и с помощью компьютерной техники, при этом приходный ордер оформляется только в единственном экземпляре. В каких случаях заполняется приходник?

Спасибо за ваш интерес к нашей системе

Прочитать о ведомости на выдачу заработной платы. Каждая из упомянутых операций, впрочем, как и любое другое движение, так называемой «налички», надлежит быть подтвержденным соответствующим правильно оформленным первичным документом. Обязанность по заполнению кассовых ордеров, как правило, вменена производственным приказом одному из работников бухгалтерии. Подписывается же приходник главным бухгалтером или, в определенных случаях, лицом, уполномоченным на такие действия руководством предприятия.

Необходимо помнить, что исправления, помарки и ошибки (даже исправленные) в приходниках не допускаются. При их обнаружении – документ следует обязательно перезаполнить.

Ваш аккаунт создан

Прием наличных средств в кассу по приходному кассовому ордеру обязательно осуществляется только в день составления и подписания документа. Унифицированная форма приходного кассового ордера содержит две части: сам ордер и специальную отрывную квитанцию. Обе части документа должны быть заполнены и подписаны ответственным лицом одновременно. Образец заполнения кассового ордера, а также его бланк, можно легко найти и скачать в специальных пособиях и онлайн в интернете.

Мы же приведем более полезную информацию. Организация – в этой графе указывается полное наименование предприятия, согласно свидетельства о регистрации. Структурное подразделение – указывается отдел либо департамент, в котором сформирован кассовый ордер.

Приходный кассовый ордер — бланк

Если организационная структура фирмы не предполагает разделения на подразделения, необходимо поставить прочерк. Номер документа – записывается порядковый номер ордера согласно журнала учета. Дата составления – здесь необходимо отразить дату формирования документа в привычном формате дата-месяц-год. Дебет – заполняется дебетовый счет проводки и прочая аналитическая информация. Код структурного подразделения – в данной строке необходимо указать код того подразделения организации, на которое приходуются деньги. Корреспондирующий счет, субсчет – заполняется кредитовый счет проводки и иная аналитическая информация.

Код аналитического учета – указывается объект аналитики корреспондирующего счета. Узнай как подготовить справку 2 НДФЛ для кредита в банке. Как узнать свои долги и что делать узнай здесь: Сумма – указывается общая сумма приходуемых в кассу денег в рублях и копейках цифрами. Оставшееся незаполненным место принято обозначить прочерком. Принято от – в этой графе нужно указать лицо, которое передает наличные деньги в кассу. В той ситуации, когда деньги передает физическое лицо, запишите фамилию и инициалы в постановке родительного падежа, если же деньги передаются юридическим лицом – указывается наименование организации и фамилия, инициалы, вносящего средства сотрудника.